| A.1.1 La
Lista de Cuentas está alineada al Plan de Cuentas emitido por el Consejo
Nacional de Armonización Contable (CONAC) |
| A.1.2 Cuenta
con Manual de Contabilidad |
| A.1.3 Dispone
de la Matriz Devengado de Gastos |
| A.1.4 Dispone
de la Matriz Pagado de Gastos |
| A.1.5 Dispone
de la Matriz Ingresos Devengados |
| A.1.6 Dispone
de la Matriz Ingresos Recaudados |
| A.2.1 Registra
en cuentas específicas de activo los bienes muebles |
| A.2.2 Registra en cuentas específicas de activo los bienes inmuebles |
| A.2.3 Los bienes inmuebles se registran contablemente como mínimo a valor catastral |
| A.2.4 Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes muebles |
| A.2.5 Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes inmuebles |
| A.2.6 Realiza el registro auxiliar de los bienes bajo su custodia, que sean inalienables e imprescriptibles (monumentos arqueológicos, artísticos e históricos) |
| A.2.7 Registra contablemente las inversiones en bienes de dominio público |
| A.2.8 Registra las obras en proceso en una cuenta contable específica de activo |
| A.2.9 Registra en una cuenta de activo los derechos patrimoniales que tengan en los fideicomisos sin estructura orgánica, mandatos y contratos análogos |
| A.2.10 Registra en una cuenta de activo la participación que tenga en el patrimonio o capital de las entidades de la administración pública paraestatal y las empresas productivas del Estado |
| A.2.11
Registra el gasto devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por
el CONAC |
| A.2.12
Registra el ingreso devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por
el CONAC |
| A.2.13
Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Diario |
| A.2.14
Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro Mayor |
| A.2.15 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Inventarios de Materias Primas, Materiales y Suministros para Producción |
| A.2.16
Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Almacén de
Materiales y Suministros de Consumo |
| A.2.17
Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Inventarios de
Bienes Muebles e Inmuebles |
| A.2.18
Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Balances |
| A.2.19 Constituye provisiones |
| A.2.20 Revisa y ajusta periódicamente las provisiones para mantener su vigencia |
| A.2.21
Mantiene registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente
actualizados, identificados y controlados, de los recursos federales
etiquetados que reciben los gobiernos de las entidades federativas y de los
municipios |
| A.2.22
Realiza el registro contable, presupuestario y patrimonial de las operaciones
realizadas con los recursos federales etiquetados que reciben los gobiernos
de las entidades federativas y de los municipios, conforme a los momentos
contables y clasificaciones de programas y fuentes de financiamiento |
| A.2.23 Dentro
del registro contable de las operaciones realizadas con los recursos
federales etiquetados que reciben los gobiernos de las entidades federativas
y de los municipios, concentra en un solo apartado todas las obligaciones de
garantía o pago causante de deuda pública u otros pasivos de cualquier
naturaleza |
| A.2.24 Derivado del proceso de transición de una administración a otra, la administración entrante realiza el registro e inventario de los bienes que no se encuentren inventariados o están en proceso de registro |
| A.2.25 Realiza
los registros contables con base acumulativa para la obtención de la
información presupuestaria y contable, mostrando los avances que permitan
evaluar el ejercicio del gasto público y la captación del ingreso |
| B.1.1 Cuenta
con Clasificador por Rubros de Ingresos armonizado |
| B.1.2 Cuenta
con Clasificador por Objeto del Gasto armonizado |
| B.1.3 Cuenta
con Clasificador Económico (por Tipo de Gasto) armonizado |
| B.1.4 Cuenta
con Clasificación Funcional armonizada |
| B.1.5 Cuenta
con Clasificación Programática armonizada |
| B.1.6 Cuenta
con Clasificación Administrativa armonizada |
| B.1.7 Cuenta
con Clasificador por Fuentes de Financiamiento armonizado |
| B.2.1 Registra
la etapa del Presupuesto de Egresos Aprobado |
| B.2.2 Registra
la etapa del Presupuesto de Egresos Modificado |
| B.2.3 Registra
la etapa del Presupuesto de Egresos Comprometido |
| B.2.4 Registra
la etapa del Presupuesto de Egresos Devengado |
| B.2.5 Registra
la etapa del Presupuesto de Egresos Ejercido |
| B.2.6 Registra
la etapa del Presupuesto de Egresos Pagado |
| B.2.7 Registra
la etapa del Presupuesto de Ingreso Estimado |
| B.2.8 Registra
la etapa del Presupuesto de Ingreso Modificado |
| B.2.9 Registra
la etapa del Presupuesto de Ingreso Devengado |
| B.2.10
Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Recaudado |
| B.2.11 Integra
en forma automática el ejercicio presupuestario con la operación contable, a
partir de la utilización del gasto devengado |
| C.1.1 Realiza
el levantamiento físico del Inventario de Bienes Muebles |
| C.1.2 Realiza
el levantamiento físico del Inventario de Bienes Inmuebles |
| C.1.3 El
Inventario Físico de los Bienes Muebles e Inmuebles está debidamente
conciliado con el registro contable |
| C.1.4 Realiza el inventario físico de los bienes inalienables e imprescriptibles (monumentos arqueológicos, artísticos e históricos) |
| C.1.5 Incluye
dentro de 30 días hábiles en el Inventario Físico los Bienes Muebles que
adquieren |
| C.1.6 Incluye
dentro de 30 días hábiles en el Inventario Físico los Bienes Inmuebles que
adquieren |
| C.1.7 Cuando se realiza la transición de una administración a otra (entrega-recepción) los bienes que no se encuentran inventariados o estén en proceso de registro y hubieren sido recibidos o adquiridos durante el encargo se entregan en el acta de entrega-recepción |
| C.1.8 Derivado del proceso de transición de una administración a otra en el ente público, la administración entrante realiza el inventario de los bienes recibidos |
| C.1.9 Dispone
de Catálogos de Bienes Inmuebles que permitan su interrelación automática con
los Clasificadores Presupuestarios y la Lista de Cuentas |
| C.1.10 Dispone
de Catálogos de Bienes Muebles que permitan su interrelación automática con
los Clasificadores Presupuestarios y la Lista de Cuentas |
| C.1.11 La
contabilización de las operaciones presupuestarias y contables se respalda
con la documentación original que compruebe y justifique los registros que se
efectúen |
| C.1.12
Mantiene la documentación original que justifique y compruebe el gasto
incurrido, de cada fondo, programa o convenio con recursos federales
etiquetados que reciben los gobiernos de las entidades federativas y de los
municipios |
| C.1.13
Cancela la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda
«Operado» o como se establezca en las disposiciones locales,
identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio
respectivo, con recursos federales etiquetados que reciben los gobiernos de
las entidades federativas y de los municipios |
| C.2.1 Informa
de manera pormenorizada el avance físico de las obras y acciones respectivas
y, en su caso, la diferencia entre el monto de los recursos federales
transferidos y aquéllos erogados, así como los resultados de las evaluaciones
realizadas |
| C.2.2 Remite
a la SHCP a través del sistema de información a que se refiere el artículo 85
de la LFPRH la información sobre el grado de avance en el ejercicio de los
recursos federales transferidos, que reciben las entidades federativas, los
municipios, los organismos descentralizados estatales, universidades
públicas, asociaciones civiles y otros terceros beneficiarios |
| C.2.3 Remite
a la SHCP a través del sistema de información a que se refiere el artículo 85
de la LFPRH la información sobre los recursos aplicados conforme a reglas de
operación y, en el caso de recursos locales, a las demás disposiciones
aplicables, que reciben las entidades federativas, los municipios, los
organismos descentralizados estatales, universidades públicas, asociaciones
civiles y otros terceros beneficiarios |
| C.2.4 Remite
a la SHCP a través del sistema de información a que se refiere el artículo 85
de la LFPRH la información sobre los proyectos, metas y resultados obtenidos
con los recursos aplicados, que reciben las entidades federativas, los
municipios, los organismos descentralizados estatales, universidades
públicas, asociaciones civiles y otros terceros beneficiarios |
| C.2.5 Enviar
información sobre la aplicación de los recursos del FAIS |
| C.2.6 Cuenta
con indicadores para medir los avances físico-financieros relacionados con
los recursos federales |
| C.2.7
Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas |
| C.2.8
Implementa programas para que los pagos se hagan directamente en forma
electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios |
| D.1.11 Publica
la información de los montos efectivamente pagados durante el periodo por
concepto de ayudas y subsidios |
| D.1.12 Publica
la información de los montos plenamente identificados por orden de gobierno,
de los programas en que concurran recursos federales |
| D.1.15 Publica
la información trimestral sobre la aplicación de los recursos federales para
el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (FAIS) (Artículo 33,
apartado B, fracción II, inciso a) y c) de la LCF) |
| D.1.17 Publica
la información de aplicación de recursos federales del Fondo de Aportaciones
para el Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones Territoriales del
Distrito Federal (FORTAMUN) |
| D.1.19 Publica
la información relativa a las obligaciones que se pagan o garantizan con
recursos de fondos federales |
| D.1.20 Publica
la información trimestral del ejercicio y destino de gasto federalizado y
reintegros |
| D.5.3 Establece en su página de internet los enlaces electrónicos que permitan acceder a la información financiera de todos los entes públicos que conforman el correspondiente orden de gobierno |
| D.5.4 Publica
el Inventario de Bienes Muebles e Inmuebles actualizado (por lo menos cada
seis meses) en internet |
